CÓMO SABER SI ERES RESIDENTE FISCAL EN ESPAÑA

Para determinar exactamente qué impuestos concretos pagarás en España como extranjero y cuál será la cuantía, primero debes saber si es un residente en términos fiscales o no.

Esta distinción, tal y como comentamos, tiene un carácter meramente fiscal, y nada tiene nada que ver con el permiso de residencia que puedas poseer para vivir legalmente en el país. Esto significa que puedes haber o no haber obtenido un permiso de residencia formal, pero si cumple con los requisitos que ahora comentaremos, de todos modos se te considerará un residente a efectos fiscales.

Entonces, ¿Cómo puedo saber si soy un residente fiscal en España?

Serás considerado un residente fiscal si cumples con uno de los tres requisitos siguientes:

1. Vives en España más de 183 días por año (ten en cuenta que los días no tienen que ser consecutivos para que cuenten como efectivos).
2. Tienes intereses económicos en el país, lo que significa que realizas tu actividad profesional en España, ya sea trabajando para una empresa o que trabajando por cuenta propia.
3. Tu cónyuge y/o hijos viven en España.

DEBEN PAGAR IMPUESTOS EN ESPAÑA LOS EXTRANJEROS?

Desafortunadamente sí. Y, como veremos más adelante, muchas veces pagarán los mismos impuestos que cualquier otro ciudadano español.

Así, todos los extranjeros pagan impuestos en el territorio español. La principal diferencia se produce al definir cuáles exactamente y con qué porcentajes exactos. Y esa diferencia depende de la cantidad de tiempo al año que pasan en el país.

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IMPUESTO DE LA RENTA DE NO RESIDENTES (IRNR)

Este tipo específico de impuesto lo pagan los no residentes propietarios de una vivienda que alquilan en España o que disponen de cualquier otro tipo de activo que les genera ingresos.

Por lo general, estamos hablando de un tipo impositivo fijo plana del 24%.

Sin embargo, si no tienes ningún inquilino (no alquilas la propiedad mientras no vives en ella), pagarás el impuesto de no residente a una tasa del 24% aplicada al 1.1% del valor catastral de la propiedad.

IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO EN ESPAÑA

¿Eres propietario de una propiedad en el país? Entonces deberás pagar el impuesto sobre la riqueza o sobre el patrimonio, sin importar si eres considerado o no un residente fiscal. Y no solo estamos hablando de propiedades o activos en España, el impuesto sobre el patrimonio se aplica a los activos en todo el mundo en el caso de ser residente fiscal.

El impuesto sobre el patrimonio grava activos tales como inversiones y ahorros, propiedades e inversiones inmobiliarias, coches, barcos, piezas de arte,… activos de este tipo.

Pero no te asustes: este impuesto se aplica únicamente a los activos altamente valorados. Esto significa que tienes un subsidio personal de 700.000 € (500.000€ en Cataluña).

Además, si estamos hablando de tu propiedad en la que resides habitualmente, vas a tener un subsidio adicional de 300.000 €.

Si posees activos de un valor inferior al mencionado, no tendrás que preocuparte por el impuesto a la riqueza español.

Pero supongamos que lo haces. Por ejemplo, es el caso de que seas dueño de una propiedad valorada en 1,5M €. ¿Cuánto deberías pagar entonces? El impuesto sobre el patrimonio oscila entre el 0,2% y el 2,5%. Pero éste se aplicará únicamente sobre el valor de la propiedad que exceda la bonifiación aplicable. Nuevamente, estamos frente a un impuesto progresivo: cuanto mayor sea el valor de tus activos, mayor será la tasa impositiva.

Debes tomar estos porcentajes solo como una regla general, pues dependiendo de la región en la que vivas, pueden ser más altos. Además, las bonificaciones también varian según la Comunidad Autónoma.

Así, encontramos lugares como en Madrid en el que la bonifiación es equivalente al 100%, hecho que genera la no necesidad de pagar impuesto sobre la riqueza.